La deducción estatal por la hipoteca de la vivienda habitual se eliminó en 2013. Solo pueden seguir aplicándola quienes compraron antes del 1 de enero de 2013 y se la aplicaron algún año antes de esa fecha: un 15 % de hasta 9.040 € al año (máximo 1.356 € por contribuyente), sumando capital, intereses y seguros exigidos por el banco. Para compras recientes no hay deducción estatal, pero varias comunidades tienen deducciones propias, sobre todo para jóvenes: Madrid (25 % de los intereses para menores de 30, hasta 1.031 €), La Rioja (15 % para menores de 36), Castilla y León (15 % en el medio rural), Extremadura, Andalucía, Murcia, Asturias, Aragón, C. Valenciana y, desde 2026, Cantabria.
- Régimen transitorio: compra antes de 2013 y haber deducido antes de 2013 (con excepciones del TEAC si no estabas obligado a declarar).
- Computan capital amortizado, intereses y los seguros de vida y hogar que el banco exigió como condición del préstamo.
- Cada titular tiene su propio límite de 9.040 €: una pareja puede deducir hasta 2.712 € al año.
- Ninguna ley estatal de 2026 ha recuperado la deducción por hipoteca: el decreto de vivienda que se tramitó en otoño no la incluía.
- Las deducciones autonómicas tienen límites de edad, renta y a veces de municipio o precio: comprueba los requisitos de tu comunidad cada año.
«¿Puedo desgravar la hipoteca?» es una de las preguntas que más se repiten en cada campaña de la renta. La respuesta depende de cuándo compraste y de dónde vives. Aquí tienes quién puede deducir, cuánto, qué gastos cuentan y las deducciones autonómicas vigentes para quien compra ahora.
Quién puede seguir desgravando la hipoteca
- Vivienda habitual adquirida antes del 1 de enero de 2013 (o cantidades pagadas antes de esa fecha para construirla).
- Haber aplicado la deducción en algún ejercicio anterior a 2013. El TEAC (resolución de 22 de abril de 2024) admite que la apliquen también quienes no estaban obligados a declarar o no tuvieron importes suficientes antes de 2013; si pudiste y no lo hiciste, la pierdes.
- Presentar la declaración de la renta, que pasa a ser obligatoria.
- El derecho no se traslada a otra vivienda si vendes y compras otra.
Cuánto se deduce y qué gastos cuentan
| Elemento | Detalle |
|---|---|
| Porcentaje | 15 % (7,5 % tramo estatal + 7,5 % autonómico; en Cataluña, 9 % autonómico en algunos casos de compras anteriores a julio de 2011) |
| Base máxima | 9.040 € al año por contribuyente |
| Deducción máxima | 1.356 € al año por titular |
| Gastos que cuentan | Capital amortizado, intereses, coberturas de tipo de interés y gastos de la financiación |
| Seguro de vida | Cuenta si el banco lo exigió como condición del préstamo |
| Seguro de hogar | Toda la prima si el banco lo exigió con esas coberturas; si no, solo la parte de daños obligatoria |
| Amortizaciones anticipadas | Cuentan dentro del límite de 9.040 € del año en que se hacen |
Consejo práctico: si llegas al límite con las cuotas normales, amortizar más ese año no te da más deducción; si no llegas, una amortización parcial puede completar los 9.040 € (cuándo compensa amortizar). Antes de cambiar de banco o de seguros, comprueba que no pierdes la deducción: el préstamo nuevo debe destinarse a cancelar el de la vivienda.
Deducciones autonómicas por comprar vivienda (renta 2025)
| Comunidad | Deducción | Requisitos principales |
|---|---|---|
| Madrid | 25 % de los intereses de la hipoteca, hasta 1.031 € | Menores de 30 años |
| Madrid | 10 % del precio repartido en 10 años (hasta 1.546,50 €/año) | Menores de 35 en municipios de menos de 2.500 habitantes, o compra por nacimiento o adopción; límite de renta |
| Madrid | 25 % del exceso de intereses por la subida del euríbor, hasta 300 € | Hipoteca variable, vivienda de hasta 390.000 € y límite de renta |
| La Rioja | 15 % sobre 9.000 € (hasta 1.350 €) | Menores de 36; límite de renta |
| La Rioja | 15 % de los intereses sobre 5.000 € (hasta 750 €) | Vivienda comprada desde 2013; aplicada en 2023–2025 |
| Castilla y León | 15 % sobre 10.000 € | Menores de 36, medio rural, vivienda de menos de 150.000 € comprada desde 2023 |
| Extremadura | 25 % de los intereses (hasta 250 €) y 3–5 % de la compra | Menores de 36; límites de renta |
| Andalucía | 6 % sobre 9.040 € (hasta 542,40 €) | Vivienda protegida o menores de 35; límites de renta |
| Asturias | 5–10 % sobre 10.000 € | Menores de 36, familias numerosas o monoparentales en concejos en riesgo de despoblamiento; vivienda protegida con deducción propia |
| Aragón | 5 % o 7,5 % | Menores de 36 en núcleos rurales |
| Región de Murcia | 5 % (hasta 300 €) | 40 años o menos, vivienda nueva; límites de renta |
| Comunitat Valenciana | 5 % de lo pagado | Primera vivienda, 35 años o menos; límites de renta |
| Castilla-La Mancha | Hasta 150 € de intereses de hipotecas variables y cuenta ahorro-vivienda del 15 % (hasta 750 €) | Menores de 40 (intereses) o de 36 (cuenta) |
| Galicia | 15 % sobre 9.000 € | Viviendas en «aldeas modelo» |
| Cantabria (nueva en 2026) | 15 % sobre 9.000 € el año de compra y los dos siguientes | Menores de 36 |
| Canarias | 5–5,5 % sobre 6.000 € | Límites de renta |
| País Vasco | 18 % (23 % para menores de 30) con tope anual de 1.530–1.955 € | Normativa foral; en Gipuzkoa, límite de renta desde 2026 |
Las deducciones autonómicas cambian con cada ley de presupuestos y tienen requisitos de renta, edad y a veces de precio o municipio. Antes de la declaración, revisa el manual de deducciones autonómicas de la Agencia Tributaria de ese año.
Si alquilas la vivienda hipotecada
Si la vivienda está alquilada, los intereses de la hipoteca son un gasto deducible del rendimiento del alquiler (junto con reparaciones, con el límite de los ingresos y arrastre de 4 años). Desde junio de 2026 el TEAC admite también el seguro de vida vinculado a la hipoteca si da bonificación en el tipo. Más en hipoteca para comprar y alquilar.
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